[내부회계] 내부회계관리제도 고도화 구축 방법론

 

사전평가

통제가 너무 많거나 부족하지는 않는지 검토를 수행하고 중요한 리스크, 계정, 프로세스 등에 대한 판단을 수행한다.

 

추적조사

인터뷰를 통해 추적조사를 진행하여 거래의 시작부터 마지막까지 업무흐름을 파악하고 이를 통해서 업무과정에서 발생할 수 있는 리스크를 파악한다. 해당 리스크를 적절하게 예방 적발할 수 있는 통제를 파악한다. 

 

설계평가 및 개선방안 제시

통제활동이 리스크를 제거할 수 있도록 설계되었는지 문서화를 수행하고, 실제로 실계된대로 운영 되느지 확인할 수 있도록 운영평가 탬플릿을 작성한다. 또한 미비점에 대해 개선방안을 도출하고 현업과의 최종 컨펌을 통해서 개선안을 확정한다.